Finax Blog

Informace, které Vám pomohou ke správnému investování.

Jak číst daňový výpis?

Klientovi Finaxu, kterému v uplynulém kalendářním roce proběhl prodej fondů alespoň na jednom účtu z jakéhokoliv důvodu, automaticky generujeme daňový výpis. Daňový výpis ale hned neznamená daňovou povinnost investora. V tomto blogu odpovídáme na otázky, kde najdete daňový výpis, jak ho číst a jak zjistit, jestli máte daňovou povinnost a musíte podávat daňové přiznání.

Radoslav Kasík | Jak to děláme? | 17. únor 2021

Komu vytváříme daňový výpis?

Každý klient, na jehož účtu ve Finaxu proběhl prodej pozice (akcie, ETF fondu), dostane od Finaxu email s upozorněním na uložení daňového výpisu v jeho online přehledu účtů. Prodej mohl nastat z důvodu výběru peněžních prostředků, změny strategie, rebalancingu nebo z důvodu vytvoření hotovosti na účtu sloužící ke krytí poplatku za řízení portfolia. 

Vygenerování daňového výpisu okamžitě neznamená daňovou povinnost klienta z investic ve Finaxu. Daňový výpis dostávají i investoři, kteří měli při prodeji splněný 3roční časový test, tedy že prodávané podíly fondů ETF drželi déle než 3 roky, kdy jsou příjmy z nich podle českého zákona o dani z příjmů osvobozeny od daně.

Jak zjistíte, jestli vám v minulém roce z řízených portfolií ve Finaxu vznikla daňová povinnost, vysvětlujeme dále v článku. 

Kde najdu daňový výpis?

Daňový výpis najdete v online přehledu účtů. Po přihlášení do klientské zóny vstupte do sekce Aktivity v hlavním menu a následně do části Dokumenty. Nahrané dokumenty jsou rozděleny do čtyř podsekcí: Výpisy, Daňové dokumenty, Faktury a Zákonné dokumenty. Daňový výpis najdete v části Daňové dokumenty, kde si můžete stáhnout relevantní dokument pro zjištění vašich daňových povinností v jednotlivých letech, ve kterých byly realizovány prodeje na vašem účtu. 

Co obsahuje daňový výpis?

Daňový výpis obsahuje všechny prodeje zrealizované v uplynulém kalendářním roce spárované s nákupy stejného cenného papíru v minulosti.

Při určování daňových pozic se díváme na vlastnictví cenných papírů, tzn. na všechny účty klienta dohromady. Párování prodejů a nákupů, a tím i určení daňové pozice neposuzujeme jen v rámci jednoho účtu, ale napříč všemi účty navzájem.

Proto se může stát, že pokud je investor našim klientem několik let a později si otevřel druhý účet, na kterém investice ukončil např. po půl roce, nemusí to pro něj znamenat daňovou povinnost, jelikož systém páruje prodeje s úplně prvními nákupy, tedy nákupy na prvním účtu.

Je to plně v souladu s českou daňovou legislativou, která hledí jen na vlastnictví cenného papíru a příjem z něj. Nezná a neřeší konkrétní majetkové účty.

Jak číst daňový výpis?

Každý řádek ve výpisu pak představuje spárovaný prodej a nákup konkrétního cenného papíru. Řádek postupně obsahuje sloupce s různými informacemi k relevantním transakcím:

  • název investičního nástroje (cenného papíru),
  • burzovní označení cenného papíru (ID),
  • počet kusů nástroje,
  • datum vyporadani nakupu (Ot. dne),
  • datum vyporadani prodeje (Zav. dne),
  • počet dní držení,
  • splnění 3letého časového testu (DT: A-ano, N-ne),
  • nákupní cena za kus (Ot. cena/ks),
  • prodejní cena za kus (Zav. cena/ks),
  • objem nákupu (Ot. objem),
  • objem prodeje (Zav. objem),
  • výnos na základě objemu (Realiz. výnos),
  • poplatky při nákupu (Ot. popl.),
  • poplatky při prodeji (Zav. popl.),
  • čistý výnos
  • datum obchodu - nákup (Ot. real.),
  • datum obchodu - prodej (Zav. real.).

Daňová povinnost může vzniknout pouze z transakcí, které jsou ve sloupci DT označené písmenem N, což znamená nesplněný 3letý časový test. 

 

Kde zjistím svou souhrnnou daňovou povinnost za investice ve Finaxu?

Nemusíte ztrácet čas s počítáním jednotlivých relevantních transakcí pro zjištění vaší daňové povinnosti. Naše algoritmy dělají tuto práci za vás a na konci daňového výpisu vám nabízejí přehledný souhrn příjmů z prodaných aktiv ve Finaxu za minulý rok. 

Daňovou povinnost při příjmech z převodu cenných papírů máte pouze v případě, že číslo v řádku (3) rekapitulace Realizovaný zisk / ztráta je kladné číslo. V takovém případě uvádíte v daňovém přiznání do sloupce Příjmy hodnotu z řádku (1) a do sloupce Výdaje hodnotu z řádku (2).

Pokud je hodnota v řádku (3) záporná, nevznikla vám z prodejů investičních nástrojů ve Finaxu daňová povinnost ani povinnost podávat daňové přiznání nebo uvádět v něm tyto příjmy.

Nezapomínejte, že pokud vlastníte investice i u jiných obchodníků s cennými papíry a realizovali jste prodeje cenných papírů i přes ně, příjmy a výdaje z obchodů u různých obchodníků se sčítají v daňovém přiznání. V takovém případě příjmy a ztráty z prodaných pozic navzájem započítávají čili i realizovaná ztráta ve Finaxu může mít pro vás smysl.

Taky chceme upozornit, že na příjmy z převodu cenných papírů, kam spadají i transakce s fondy ETF, se vztahuje i osvobození příjmů do výše 100 000 korun od daně podle § 4 odst. 1 písm. w) zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů, pokud toto osvobození nevyužíváte u jiných příjmů, na které se dá podle zákona uplatnit.

Z tohoto důvodu nemusí uhrnné prodeje v objemu do 100 000 korun pro vás představovat povinnost podat daňové přiznání a odvést daň.

Finax vám pomáhá i v daňových otázkách a zjednodušuje vaše daňové povinnosti. Děkujeme za vaši důvěru v Inteligentní investování. 

Začněte investovat již dnes 

Ohodnoťte článek:
Jak číst daňový výpis?
Hodnocení: 5 1
Radoslav Kasík
Radoslav Kasík
Chief Investment Officer
Klíčová slova
Finax účet
Sdílej článek
| |

Nejčtenější články

22. říjen 2019

Finanční nezávislost – jako jít do důchodu mladý a bohatý

Zatímco se v České republice vedou debaty o tom, jak naučit lidi šetřit a rozumně investovat alespoň část vydělaných peněz, v zahraničí se v posledních letech dostává do popředí opačný trend. Stále více lidí si odkládá a investuje převážnou část svého příjmu za účelem dosažení finanční nezávislosti. Za peníze si totiž kromě pěkných věcí můžete koupit i něco mnohem cennější – svobodu.

Přečíst více
Finanční rezerva – v dobrém i ve zlém | Finax.cz
2. prosinec 2019

Finanční rezerva – v dobrém i ve zlém

Ztráta práce, delší pracovní neschopnost, zatékající střecha, pokažené auto či jen nečekaně vysoké nedoplatky na energiích. Pokud nechcete, aby takové poměrně běžné problémy přerostly do kritických rozměrů a zbytečných půjček, je třeba být na ně připraven. K tomu slouží finanční rezerva. Kolik byste si ale měli "odložit stranou"? Kde držet finanční rezervu? Stačí vám na ni běžný účet v bance, nebo ji můžete investovat?

Přečíst více
31. říjen 2019

Diverzifikace - Jak vydělávat hodně s minimálním rizikem

Diverzifikace je základní podmínkou pasivního investování. Představuje skvělý jednoduchý nástroj snižování rizika investice a cestu k dlouhodobým a stabilním výnosům. Finax portfolia patrí mezi nejvíc diverzifikovaná na českém trhu. Jak funguje diverzifikace, co si pod ní lze představit a proč je důležitá pro vaše investice?

Přečíst více
Investice do zlata – nedostatky a nástrahy | Finax.cs
18. srpen 2020

Investice do zlata – nedostatky a nástrahy

Zájem o zlato v uplynulých měsících vzrostl. Jeho prodejci využívají ekonomickou recesi jako argument ve prospěch zlata, což mnoho potenciálních investorů může zmást. Analyzovali jsme pro vás historii zlata a všechny parametry investice do něj. Přinášíme vám informace, kolik se dá na zlatě vydělat, kolik stojí tento špás, zda se vůbec vyplatí kupovat zlato, na co si dát při zlatě pozor a kdy a jak do něj vhodně investovat.

Přečíst více

Rádi Vám poradíme! 

Naplánuj si hovor
phone-icon