Jak číst daňový výpis?

Klientovi Finaxu, kterému v uplynulém kalendářním roce proběhl prodej fondů alespoň na jednom účtu z jakéhokoliv důvodu, automaticky generujeme daňový výpis. Daňový výpis ale hned neznamená daňovou povinnost investora. V tomto blogu odpovídáme na otázky, kde najdete daňový výpis, jak ho číst a jak zjistit, jestli máte daňovou povinnost a musíte podávat daňové přiznání.

Radoslav Kasík | Jak to děláme? | 17. února 2021

Komu vytváříme daňový výpis?

Každý klient, na jehož účtu ve Finaxu proběhl prodej pozice (akcie, ETF fondu), dostane od Finaxu email s upozorněním na uložení daňového výpisu v jeho online přehledu účtů. Prodej mohl nastat z důvodu výběru peněžních prostředků, změny strategie, rebalancingu nebo z důvodu vytvoření hotovosti na účtu sloužící ke krytí poplatku za řízení portfolia. 

Vygenerování daňového výpisu okamžitě neznamená daňovou povinnost klienta z investic ve Finaxu. Daňový výpis dostávají i investoři, kteří měli při prodeji splněný 3roční časový test, tedy že prodávané podíly fondů ETF drželi déle než 3 roky, kdy jsou příjmy z nich podle českého zákona o dani z příjmů osvobozeny od daně.

Jak zjistíte, jestli vám v minulém roce z řízených portfolií ve Finaxu vznikla daňová povinnost, vysvětlujeme dále v článku. 

Kde najdu daňový výpis?

Daňový výpis najdete v online přehledu účtů. Po přihlášení do klientské zóny vstupte do sekce Aktivity v hlavním menu a následně do části Dokumenty. Nahrané dokumenty jsou rozděleny do čtyř podsekcí: Výpisy, Daňové dokumenty, Faktury a Zákonné dokumenty. Daňový výpis najdete v části Daňové dokumenty, kde si můžete stáhnout relevantní dokument pro zjištění vašich daňových povinností v jednotlivých letech, ve kterých byly realizovány prodeje na vašem účtu. 

Co obsahuje daňový výpis?

Daňový výpis obsahuje všechny prodeje zrealizované v uplynulém kalendářním roce spárované s nákupy stejného cenného papíru v minulosti.

Při určování daňových pozic se díváme na vlastnictví cenných papírů, tzn. na všechny účty klienta dohromady. Párování prodejů a nákupů, a tím i určení daňové pozice neposuzujeme jen v rámci jednoho účtu, ale napříč všemi účty navzájem.

Proto se může stát, že pokud je investor našim klientem několik let a později si otevřel druhý účet, na kterém investice ukončil např. po půl roce, nemusí to pro něj znamenat daňovou povinnost, jelikož systém páruje prodeje s úplně prvními nákupy, tedy nákupy na prvním účtu.

Je to plně v souladu s českou daňovou legislativou, která hledí jen na vlastnictví cenného papíru a příjem z něj. Nezná a neřeší konkrétní majetkové účty.

Jak číst daňový výpis?

Každý řádek ve výpisu pak představuje spárovaný prodej a nákup konkrétního cenného papíru. Řádek postupně obsahuje sloupce s různými informacemi k relevantním transakcím:

  • název investičního nástroje (cenného papíru),
  • burzovní označení cenného papíru (ID),
  • počet kusů nástroje,
  • datum vyporadani nakupu (Ot. dne),
  • datum vyporadani prodeje (Zav. dne),
  • počet dní držení,
  • splnění 3letého časového testu (DT: A-ano, N-ne),
  • nákupní cena za kus (Ot. cena/ks),
  • prodejní cena za kus (Zav. cena/ks),
  • objem nákupu (Ot. objem),
  • objem prodeje (Zav. objem),
  • výnos na základě objemu (Realiz. výnos),
  • poplatky při nákupu (Ot. popl.),
  • poplatky při prodeji (Zav. popl.),
  • čistý výnos
  • datum obchodu - nákup (Ot. real.),
  • datum obchodu - prodej (Zav. real.).

Daňová povinnost může vzniknout pouze z transakcí, které jsou ve sloupci DT označené písmenem N, což znamená nesplněný 3letý časový test. 

 

Kde zjistím svou souhrnnou daňovou povinnost za investice ve Finaxu?

Nemusíte ztrácet čas s počítáním jednotlivých relevantních transakcí pro zjištění vaší daňové povinnosti. Naše algoritmy dělají tuto práci za vás a na konci daňového výpisu vám nabízejí přehledný souhrn příjmů z prodaných aktiv ve Finaxu za minulý rok. 

Daňovou povinnost při příjmech z převodu cenných papírů máte pouze v případě, že číslo v řádku (3) rekapitulace Realizovaný zisk / ztráta je kladné číslo. V takovém případě uvádíte v daňovém přiznání do sloupce Příjmy hodnotu z řádku (1) a do sloupce Výdaje hodnotu z řádku (2).

Pokud je hodnota v řádku (3) záporná, nevznikla vám z prodejů investičních nástrojů ve Finaxu daňová povinnost ani povinnost podávat daňové přiznání nebo uvádět v něm tyto příjmy.

Nezapomínejte, že pokud vlastníte investice i u jiných obchodníků s cennými papíry a realizovali jste prodeje cenných papírů i přes ně, příjmy a výdaje z obchodů u různých obchodníků se sčítají v daňovém přiznání. V takovém případě příjmy a ztráty z prodaných pozic navzájem započítávají čili i realizovaná ztráta ve Finaxu může mít pro vás smysl.

Taky chceme upozornit, že na příjmy z převodu cenných papírů, kam spadají i transakce s fondy ETF, se vztahuje i osvobození příjmů do výše 100 000 korun od daně podle § 4 odst. 1 písm. w) zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů, pokud toto osvobození nevyužíváte u jiných příjmů, na které se dá podle zákona uplatnit.

Z tohoto důvodu nemusí uhrnné prodeje v objemu do 100 000 korun pro vás představovat povinnost podat daňové přiznání a odvést daň.

Finax vám pomáhá i v daňových otázkách a zjednodušuje vaše daňové povinnosti. Děkujeme za vaši důvěru v Inteligentní investování. 

Začněte investovat již dnes 

Ohodnoťte článek:
Jak číst daňový výpis?
Hodnocení: 5 1
Radoslav Kasík
Radoslav Kasík
Chief Investment Officer
Klíčová slova
Daňový výpis
Sdílej článek
| |

Nejčtenější články

22. října 2019

Finanční nezávislost – jako jít do důchodu mladý a bohatý

Zatímco se v České republice vedou debaty o tom, jak naučit lidi šetřit a rozumně investovat alespoň část vydělaných peněz, v zahraničí se v posledních letech dostává do popředí opačný trend. Stále více lidí si odkládá a investuje převážnou část svého příjmu za účelem dosažení finanční nezávislosti. Za peníze si totiž kromě pěkných věcí můžete koupit i něco mnohem cennější – svobodu.

Přečíst více
Finanční rezerva – v dobrém i ve zlém | Finax.cz
2. prosince 2019

Finanční rezerva – v dobrém i ve zlém

Ztráta práce, delší pracovní neschopnost, zatékající střecha, pokažené auto či jen nečekaně vysoké nedoplatky na energiích. Pokud nechcete, aby takové poměrně běžné problémy přerostly do kritických rozměrů a zbytečných půjček, je třeba být na ně připraven. K tomu slouží finanční rezerva. Kolik byste si ale měli "odložit stranou"? Kde držet finanční rezervu? Stačí vám na ni běžný účet v bance, nebo ji můžete investovat?

Přečíst více
21. června 2019

Proč rebalancujeme portfolia

Finax na český trh přinesl, jako jednu z několika novinek, automatizovaný pravidelný rebalancing, zohladnujuci princip danovo efektivneho investovania. Co toto cizí slovo znamená a jaké výhody nabízí pro vaše investice?

Přečíst více
31. října 2019

Diverzifikace - Jak vydělávat hodně s minimálním rizikem

Diverzifikace je základní podmínkou pasivního investování. Představuje skvělý jednoduchý nástroj snižování rizika investice a cestu k dlouhodobým a stabilním výnosům. Finax portfolia patrí mezi nejvíc diverzifikovaná na českém trhu. Jak funguje diverzifikace, co si pod ní lze představit a proč je důležitá pro vaše investice?

Přečíst více