Komu vytváříme daňový výpis?

Každý klient, na jehož účtu ve Finaxu proběhl prodej pozice (akcie, ETF fondu), dostane od Finaxu email s upozorněním na uložení daňového výpisu v jeho online přehledu účtů. Prodej mohl nastat z důvodu výběru peněžních prostředků, změny strategie, rebalancingu nebo z důvodu vytvoření hotovosti na účtu sloužící ke krytí poplatku za řízení portfolia. 

Vygenerování daňového výpisu okamžitě neznamená daňovou povinnost klienta z investic ve Finaxu. Daňový výpis dostávají i investoři, kteří měli při prodeji splněný 3roční časový test, tedy že prodávané podíly fondů ETF drželi déle než 3 roky, kdy jsou příjmy z nich podle českého zákona o dani z příjmů osvobozeny od daně.

Jak zjistíte, jestli vám v minulém roce z řízených portfolií ve Finaxu vznikla daňová povinnost, vysvětlujeme dále v článku. 

Kde najdu daňový výpis?

Daňový výpis najdete v online přehledu účtů. Po přihlášení do klientské zóny vstupte do sekce Aktivity v hlavním menu a následně do části Dokumenty. Nahrané dokumenty jsou rozděleny do čtyř podsekcí: Výpisy, Daňové dokumenty, Faktury a Zákonné dokumenty. Daňový výpis najdete v části Daňové dokumenty, kde si můžete stáhnout relevantní dokument pro zjištění vašich daňových povinností v jednotlivých letech, ve kterých byly realizovány prodeje na vašem účtu. 

Co obsahuje daňový výpis?

Daňový výpis obsahuje všechny prodeje zrealizované v uplynulém kalendářním roce spárované s nákupy stejného cenného papíru v minulosti.

Při určování daňových pozic se díváme na vlastnictví cenných papírů, tzn. na všechny účty klienta dohromady. Párování prodejů a nákupů, a tím i určení daňové pozice neposuzujeme jen v rámci jednoho účtu, ale napříč všemi účty navzájem.

Proto se může stát, že pokud je investor našim klientem několik let a později si otevřel druhý účet, na kterém investice ukončil např. po půl roce, nemusí to pro něj znamenat daňovou povinnost, jelikož systém páruje prodeje s úplně prvními nákupy, tedy nákupy na prvním účtu.

Je to plně v souladu s českou daňovou legislativou, která hledí jen na vlastnictví cenného papíru a příjem z něj. Nezná a neřeší konkrétní majetkové účty.

Jak číst daňový výpis?

Každý řádek ve výpisu pak představuje spárovaný prodej a nákup konkrétního cenného papíru. Řádek postupně obsahuje sloupce s různými informacemi k relevantním transakcím:

• název investičního nástroje (cenného papíru),
• burzovní označení cenného papíru (ID),
• počet kusů nástroje,
• datum vyporadani nakupu (Ot. dne),
• datum vyporadani prodeje (Zav. dne),
• počet dní držení,
• splnění 3letého časového testu (DT: A-ano, N-ne),
• nákupní cena za kus (Ot. cena/ks),
• prodejní cena za kus (Zav. cena/ks),
• objem nákupu (Ot. objem),
• objem prodeje (Zav. objem),
• výnos na základě objemu (Realiz. výnos),
• poplatky při nákupu (Ot. popl.),
• poplatky při prodeji (Zav. popl.),
• čistý výnos
• datum obchodu - nákup (Ot. real.),
• datum obchodu - prodej (Zav. real.).

Daňová povinnost může vzniknout pouze z transakcí, které jsou ve sloupci DT označené písmenem N, což znamená nesplněný 3letý časový test. 

Kde zjistím svou souhrnnou daňovou povinnost za investice ve Finaxu?

Nemusíte ztrácet čas s počítáním jednotlivých relevantních transakcí pro zjištění vaší daňové povinnosti. Naše algoritmy dělají tuto práci za vás a na konci daňového výpisu vám nabízejí přehledný souhrn příjmů z prodaných aktiv ve Finaxu za minulý rok. 

Daňovou povinnost při příjmech z převodu cenných papírů máte pouze v případě, že číslo v řádku (3) rekapitulace Realizovaný zisk / ztráta je kladné číslo. V takovém případě uvádíte v daňovém přiznání do sloupce Příjmy hodnotu z řádku (1) a do sloupce Výdaje hodnotu z řádku (2).

Pokud je hodnota v řádku (3) záporná, nevznikla vám z prodejů investičních nástrojů ve Finaxu daňová povinnost ani povinnost podávat daňové přiznání nebo uvádět v něm tyto příjmy.

Nezapomínejte, že pokud vlastníte investice i u jiných obchodníků s cennými papíry a realizovali jste prodeje cenných papírů i přes ně, příjmy a výdaje z obchodů u různých obchodníků se sčítají v daňovém přiznání. V takovém případě příjmy a ztráty z prodaných pozic navzájem započítávají čili i realizovaná ztráta ve Finaxu může mít pro vás smysl.

Taky chceme upozornit, že na příjmy z převodu cenných papírů, kam spadají i transakce s fondy ETF, se vztahuje i osvobození příjmů do výše 100 000 korun od daně podle § 4 odst. 1 písm. w) zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmů, pokud toto osvobození nevyužíváte u jiných příjmů, na které se dá podle zákona uplatnit.

Z tohoto důvodu nemusí uhrnné prodeje v objemu do 100 000 korun pro vás představovat povinnost podat daňové přiznání a odvést daň.

Finax vám pomáhá i v daňových otázkách a zjednodušuje vaše daňové povinnosti. Děkujeme za vaši důvěru v Inteligentní investování.