Finax Blog

Informace, které Vám pomohou ke správnému investování.

Daň z dědictví při amerických akciích

Americký akciový trh je nejdůležitějším na světě, přirozeně tedy láká investory z celého světa. Daňový systém USA je ale specifický v mnoha směrech a svět investování není výjimkou. Věděli jste o tom, že přímými investicemi do amerických akcií se vystavujete riziku vysoké daně z dědictví?

Ján Jursa | Škola investování | 7. červenec 2021

Daň z dědictví (Estate tax) se vztahuje na majetek každého, kdo v době smrti vlastní nějaká americká aktiva, ať už nemovitost na Floridě nebo akcie Apple. Pro občany USA je hranice, od které musí platit daň, až při několika milionech, pro takzvané non-resident aliens je již při 60tisících dolarech.

Non-resident aliens (NRA) jsou z pohledu USA lidé, kteří nejsou občané USA, nežijí v USA a nejsou držitelé takzvané zelené karty. V praxi spadá do této kategorie drtivá většina světa, tedy i čeští daňoví rezidenti vlastnící majetek v USA, např. akcie.

Pokud jste NRA, všechen váš "americký" majetek je po smrti zdaněn. Daňová sazba stoupá s velikostí majetku až k 40 % při majetku nad milion dolarů. Na daně ze zisku jsme v různých situacích zvyklí, zde se však nedání zisk, ale celá hodnota majetku. Svým dětem tedy můžete nechat pořádnou sekeru u IRS – amerického daňového úřadu, který mimo jiné dostal za mříže i Al Caponeho.

V jiné situaci jsou daňoví rezidenti 16 zemí, se kterými USA uzavřelo dohody, které tyto daně upravují. Česká republika bohužel mezi nimi není. Z pohledu sousedů je nejzajímavější zřejmě Rakousko či Německo, jejíž daňoví rezidenti akcie v době smrti nezdaňují.

Jak investovat a nedanit?

Rozumná investice nikdy nezapomíná na dopady možných daní, které mohou zisk či majetek rapidně zredukovat. Naštěstí i estate tax se dá elegantně vyhnout, a přitom se stále podílet na růstu a ziscích amerických společností.

Řešením jsou – tradičně – ETF, ale ne jakékoliv. ETF s americkým domicilem, např. známé fondy sledující S&P 500 VOO nebo SPY, vás neochrání, protože jsou stále považovány za americké cenné papíry.

Na druhou stranu ETF domicilované v Evropě mohou stále investovat do amerických společností, ale nejsou "americkým majetkem" a do estate tax tak nespadají. Mnozí správci jako iShares nebo Vanguard vytvářejí kopie svých ETF v Irsku nebo Lucembursku. Jedním z důvodů je i dopad této daně na neamerické investory.

Finax využívá v klientských portfoliích právě tyto fondy, čímž se inteligentní investoři vyhnou americké dani z dědictví.

Spekulovat se nevyplácí

Investoři, kteří se snaží vybírat konkrétní akciové tituly a překonávat tak trh, obvykle investují v USA, tedy na vyspělém trhu se stovkami pokrokových nových společností. Hledání dalšího Apple nebo Amazonu nezvykne probíhat na starém kontinentu.

Málokomu se podaří trh dlouhodobě překonávat svými výnosy. Pokud si do toho započítáte riziko ztráty až 40 % majetku po smrti, matematika vlastního obchodování vypadá najednou mnohem hůř.

Pokud se vám například podaří v amerických akciích během života vybudovat majetek v objemu např. 8 milionů korun, v případě úmrtí vaši pozůstalí odvedou americkému finančnímu úřadu necelých 2,5 milionů korun na dani z dědictví. Z vybudovaného majetku jim zůstane necelých 70 %.

Ať už investujete do amerických ETF, abyste měli nižší náklady, nebo přímo nakupujete akcie Tesly, dejte si pozor, pokud nechcete rodinu připravit o velké peníze.

Investujte inteligentně s ohledem na optimální daně a minimální riziko.

Ohodnoťte článek:
Daň z dědictví při amerických akciích
Hodnocení: 2.8 16
Ján Jursa
Ján Jursa
Chief Analyst
Klíčová slova
Žádné klíčová slova nebyly nalezeny
Sdílej článek
| |

Nejčtenější články

Investice do zlata – nedostatky a nástrahy | Finax.cs
18. srpen 2020

Investice do zlata – nedostatky a nástrahy

Zájem o zlato v uplynulých měsících vzrostl. Jeho prodejci využívají ekonomickou recesi jako argument ve prospěch zlata, což mnoho potenciálních investorů může zmást. Analyzovali jsme pro vás historii zlata a všechny parametry investice do něj. Přinášíme vám informace, kolik se dá na zlatě vydělat, kolik stojí tento špás, zda se vůbec vyplatí kupovat zlato, na co si dát při zlatě pozor a kdy a jak do něj vhodně investovat.

Přečíst více
12 rad jak měsíčně ušetřit tisíce korun | Finax.CS
8. leden 2021

12 rad, jak měsíčně ušetřit tisíce korun

Buďme upřímní, šetření peněz je náročné. Pokud nevíte, jak se přinutit začít spořit, nejste v tom sami. Většina lidí žije od výplaty k výplatě, a to není v pořádku! Několika z vás pomůže seznam jednoduchých kroků.

Přečíst více
22. říjen 2019

Finanční nezávislost – jak jít do důchodu mladý a bohatý

Zatímco se v České republice vedou debaty o tom, jak naučit lidi šetřit a rozumně investovat alespoň část vydělaných peněz, v zahraničí se v posledních letech dostává do popředí opačný trend. Stále více lidí si odkládá a investuje převážnou část svého příjmu za účelem dosažení finanční nezávislosti. Za peníze si totiž kromě pěkných věcí můžete koupit i něco mnohem cennější – svobodu.

Přečíst více
10 denních návyků jak ušetřit peníze | Finax.CS
20. leden 2021

10 denních návyků, jak ušetřit peníze

Říká se, že zvyk je železná košile. Pokud jsme si osvojili špatné finanční návyky, ze železné košile se stane finanční kazajka. Pokud se chceme mít lépe, je potřeba naše zvyky změnit. Přinášíme vám jednoduché denní návyky, které když si osvojíte, během let vám ušetří slušnou hromádku peněz.

Přečíst více
Rádi Vám poradíme! 
Naplánuj si hovor
phone-icon