Wszystko, co trzeba wiedzieć o płaceniu podatków z Finax

Są dwie pewne rzeczy na świecie – śmierć i podatki. W tym tekście zajmujemy się tą drugą. Pokażemy Wam krok po kroku, kiedy, ile i jak rozliczyć podatek od inwestowania z Finaxem w Polsce. Jeśli po lekturze tekstu, który będziemy systematycznie aktualizować, nadal będziecie mieć niejasności, zadajcie pytanie w formularzu. Odpowiemy podczas programu „Finax radzi” lub w trakcie podatkowego webinarium.

Przemek Barankiewicz | Jak to robimy? | 25. stycznia 2021

Pozytywna strona podatków? To tylko efekt uboczny zysku. Jeśli obawiacie się, że płacenie podatków jest skomplikowane, w tym tekście chcemy Wam pokazać, że tak nie jest. Oczywiście, jeśli czerpiecie przychody kapitałowe z wielu źródeł, rynków i biur maklerskich, sytuacja wygląda inaczej. Jednak dla potrzeb tego tekstu zakładamy, że Finax jest Twoim jedynym zagranicznym brokerem (jeśli jest inaczej, zadaj pytanie w formularzu „Finax radzi”, a postaramy się doradzić).

Pamiętaj! Finax nie jest doradcą podatkowym. Dane o wyniku z transakcji, które dostałeś w formularzu podatkowym od Finax, prezentują przychody i koszty przydatne dla celów sporządzenia zeznania podatkowego w Polsce. Ostateczne przeniesienie tych danych do zeznania podatkowego oraz ewentualne ich uzupełnienie o inne kwoty, zależy wyłącznie od indywidualnej decyzji podatnika, który ostatecznie ponosi odpowiedzialność za osobiste zobowiązania podatkowe wynikające z przeprowadzenia transakcji. Wszelkie wątpliwości podatnik powinien rozstrzygać w porozumieniu z właściwym urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym.

Podatki kapitałowe w Polsce

Od zysku musimy, niestety, płacić podatki. Przynajmniej w Polsce, bo w rodzimej dla Finaxa Słowacji, jeśli sprzedałeś papiery wartościowe po upływie roku, podatku płacić nie musisz. Nad Wisłą musimy jeszcze pomarzyć o takiej promocji długoterminowego inwestowania.

Inwestowanie w instrumenty finansowe może się wiązać z dwoma rodzajami opodatkowania: 

  • opodatkowanie podatkiem liniowym (popularnie podatek giełdowy) 

  • opodatkowanie podatkiem zryczałtowanym (tzw. podatek Belki") 

Oba mają tę samą wartość (19%), ale różnią się sposobem rozliczania.

Wszystkie zeznania – bez względu na rodzaj opodatkowania - musimy złożyć w urzędzie skarbowym do końca kwietnia.

Podatek liniowy daje szersze możliwości rozliczania kosztów, zaś podatek zryczałtowany, obejmujący opodatkowanie dywidend i odsetek, jest prostszy i często nie wymaga nawet składania zeznania podatkowego, gdy poborem podatku zajmuje się płatnik. W przypadku inwestycji z Finax, macie do czynienia tylko z pierwszym z tych podatków (giełdowym) i to nim zajmiemy się w dalszej części tekstu. Jest tak dlatego, że inwestujemy w ETF-y, które akumulują dywidendy.

Polskie biura maklerskie wystawiają informację PIT-8C, z której przenosicie dane do swojego zeznania PIT 38. Zagraniczne biura zostawiają rozliczenie podatku Kowalskiemu. Finax wystawia Wam dokument podatkowy, z którego kilka głównych liczb, podobnie jak w przypadku PIT-8C, musicie przenieść do zeznania PIT (konkrety niżej). Pamiętajcie, że jeśli Wasze biuro maklerskie nie wystawia PIT-8C, urząd skarbowy dopiero od Was dowiaduje się, jakie dochody na rynku kapitałowym uzyskujecie. Dzieje się tak dlatego, że druk PIT-8C trafia jednocześnie do Was, jak i do urzędu skarbowego. Dokument podatkowy z Finax trafia jedynie do Was.

Kończąc rok podatkowy upewnijmy się zatem, że dostaniemy wszystkie dane od brokera (PIT-8C, inne informacje przydatne podatkowo, dowody poniesienia wydatków, dokumenty zagraniczne, głównie dokumentujące dywidendy i odsetki). 

Formularz podatkowy z Finaxa działa pozytywnie na dwa sposoby: pozwala sporządzić zeznanie i nie wywołuje prawie pewnej kontroli US, jeśli sami uzupełnimy dane.

Jakie formularze Wam się przydadzą 

Ważne: przychody kapitałowe musisz rozliczyć niezależnie od tego, czy wypracowałeś w danym roku zysk czy stratę! 

Zanim przejdziemy do formularza podatkowego Finax i jego prostego przeniesienia do Waszego zeznania podatkowego, przygotujmy sobie urzędowe formularze. Podstawowym jest PIT-38. Jeśli w roku podatkowym dokonujemy transakcji opodatkowanych podatkiem liniowym (giełdowym), ten formularz pozwoli również rozliczyć niezapłacony przez płatnika ryczałt („Belkę”) 

 

Pobierz druk PIT-38 >> 

Załącznikiem do PIT-38, prezentującym dochody zagraniczne, jest druk PIT-ZG: 

 

Pobierz druk PIT-ZG >> 

Warto wspomnieć, że trzeba złożyć tyle załączników PIT-ZG, w ilu państwach uzyskujecie przychody kapitałowe.

Inwestuję z Finax – kiedy muszę zapłacić podatek?

No dobrze, ale czy ja w ogóle muszę płacić jakiś podatek od inwestycji z Finaxem? Jeśli takie pytanie właśnie sobie zadajecie, to wiedźcie, że obowiązek podatkowy powstaje, gdy w danym roku zrealizujecie (sprzedając instrument finansowy) zysk z inwestycji. Klientom Finaxa zdarza się to w trzech przypadkach:

  • Sprzedałeś cześć lub całość portfela w Finax 

Czyli wystawiłeś zlecenie sprzedaży, a Finax je zrealizował. Podatek zapłacisz, jeśli tej sprzedaży towarzyszył zysk. O tej ostatniej też warto pamiętać. W przyszłości będziesz mógł ją bowiem rozliczyć, pomniejszając dochód w kolejnych latach.

  • Twój portfel przeszedł rebalansing

Nie zmniejszyłeś zaangażowania w Finax? I tak możesz być zobowiązany podatkowo. W marcu 2020, po mocnej wyprzedaży na globalnych rynkach akcji, algorytm Finax uruchomił automatyczny rebalansingJako klient, mogłeś to zobaczyć w kwartalnych raportach, które dostajesz od Finaxa. Możesz też sprawdzić online na liście swoich transakcji (w zakładce Transakcje -> Kupno/Sprzedaż)Rebalansing jak zwykle pomógł Inteligentym Inwestorom zarobić poprzez zakupy na spadkach (przypominamy, że zewnętrzny audyt potwierdził pozytywny wpływ rebalansingu na wyniki portfeli Finax – średnio o 0,45 punktu procentowego w portfelach z dominującym udziałem akcji). Należy jednak od niego zapłacić podatek, bo choć dotyka on stosunkowo niewielkiej części ETF-ów, zawsze towarzyszy mu transakcja sprzedaży.

Jak duży może być efekt podatkowy dla Twojego portfela? Stosunkowo niewielki. Prześledźmy na przykładzie modelowego portfela Finax, zawierającego 80% akcji, w okresie 2005-2019. W ciągu 15 lat taki teoretyczny portfel przeszedłby rebalansing dwunastokrotnie (zaznaczone strzałkami).

 

Załóżmy, że na początku tego okresu zainwestowaliśmy w taki portfel 100 tys. zł i nadal nie wyszliśmy z inwestycji. Jak wyglądają nasze zobowiązania podatkowe w tym okresie?

 

 Po latach mamy więc na koncie 306 414 zł, a z 206 414 zł wzrostu wartości portfela odprowadziliśmy w tym okresie 7 704 zł (3,73% z zysku) w formie podatku.

Wnioski?

- Na 15 lat – 9 lat z zyskiem opodatkowania 

- Na 15 lat – 1 rok ze stratą, którą można rozliczyć w przyszłości 

- Z punktu widzenia fiskusa, zanotowaliśmy 40 547,5 zł zysku do opodatkowania. To około 20% z naszego faktycznego wzrostu wartości portfela (206 414 zł) 

- Wielkość podatku jest proporcjonalna do długości inwestycji (na rosnącym rynku) 

Z historycznych symulacji wynika, że przeciętny rebalansing dotyka 14% zawartości portfela, z czego tylko połowa jest sprzedawana (reszta to zakupy – taka już natura rebalansingu, że niektóre ETF-y są sprzedawane, a inne dokupowane), czyli podlega opodatkowaniu. 

  • Zmieniłeś skład portfela 

Możliwe, że sam zmieniłeś strategię swojego portfela. Na przykład zacząłeś od jednego konta z udziałem 50% akcji i 50% obligacji, a po roku zmieniłeś go na bardziej agresywny (np. 70% akcji i 30% obligacji). Wtedy Finax musiał sprzedać część Twoich obligacji – z zyskiem lub stratą. To taki rebalansing, ale na własne życzenie, a nie z automatu. Jak poprzedni, będzie się wiązał z koniecznością rozliczenia podatku.

Skąd będę widział/a, że mam zapłacić podatek?

Jeśli w ostatnim roku sprzedany został choć jeden ETF w Twoim portfelu Finax, dostaniesz od nas maila z formularzem podatkowym, opisanym niżej. Ten sam formularz znajdziesz w panelu klienta wraz ze zrealizowanymi zeszłorocznymi sprzedażami w sekcji Oferta -> Dokumenty -> Dokumenty podatkowe. Jeśli nie chcesz czekać na formularz, by sprawdzić, czy musisz zapłacić podatek, sam sprawdź swoje transakcje sprzedaży. Możesz to zrobić w zakładce Transakcje -> Kupno/Sprzedaż, zaznaczając filtrem daty (początek i koniec roku kalendarzowego).

Zacznij inwestować już dzisiaj 

 

Formularz podatkowy wystawiany przez Finax 

W mailu i na koncie niektórzy klienci Finax znajdą zatem taki przykładowy formularzWidać, że zawiera on wszystkie transakcje sprzedaży z wszystkich kont (jak wiesz, w Finax możesz mieć aż do 99 kont) w ostatnim roku podatkowym. Na niektórych zrealizowałeś zysk, na innych stratę. Do wyliczenia podatku liczy się wynik łączny z wszystkich transakcji. Wszystkie wartości na formularzu podane są w złotych (PLN).

Spójrzmy na fragment przykładowego formularza z 2020 roku:

 

  • Instrument – skrócona nazwa ETF, który był przedmiotem transakcji 

Możesz zauważyć kilka transakcji dla jednej nazwy ETF. Nazwy powinny być Ci znane, bo masz do nich na bieżąco na swoim koncie w Finax (patrz: szczegóły konta). W powyższym przypadku widać, że portfele przeszły rebalansing 18 marca, a potem sprzedaż części lub całej inwestycji 8 września.

  • Ticker – giełdowa nazwa ETF-a 

  • Sztuki – liczba ETF będących przedmiotem transakcji (w Finax możesz inwestować w ułamki konkretnych ETF-ów) 

  • Dzień zakupu – data zakupu sprzedanego ETF-a. Oczywiście, może być wcześniejsza niż początek roku podatkowego, za który dostałeś formularz 

  • Data sprzedaży – data sprzedaży ETF-a. W powyższym przypadku widać, że portfele przeszły prawdopodobnie rebalansing (lub częściową sprzedaż) 18 marca, a potem sprzedaż części lub całej inwestycji 8 września 

  • Dni i TP – to są kolumny nieistotne dla Polski (na Słowacji są istotne za względu na opodatkowanie wyłącznie krótkoterminowych inwestycji) 

  • Cena zakupu i Cena sprzedaży – przeliczona na PLN wartość pełnej jednostki ETF w momencie zakupu i sprzedaży 

  • Opłata zakup i Opłata sprzed. – klient nie ponosi tej opłaty, dlatego wynosi 0 PLN.

  • Kurs zakupu i Kurs sprzedaż. – podatkowy (fixing NBP z dnia poprzedzającego transakcje) kurs EUR, stanowiący podstawę wyliczenia kolumn „Cena zakupu” i „Cena sprzedaży” 

  • Wpływy – iloczyn wartości z kolumn „Sztuki” i „Cena sprzedaży”

              (1.) w Podsumowaniu: Wpływy ze sprzedaży instr. inwestycyjnych 

  • Koszty – iloczyn wartości z kolumn „Sztuki” i „Cena zakupu” 

              (2.) w Podsumowaniu: Koszt nabycia instrumentów inwestycyjnych 

  • Wynik – różnica między „Wpływami” a „Kosztami” 

              (3.) w Podsumowaniu: Zrealizowany zysk / strata 

Tyle wyjaśnień zawartości formularza. Dla celów podatkowych istotne jest jednak ostatni fragment formularza. Poniżej fragment z innego dokumentu:

 

Jeśli widzicie w dokumencie wynik dodatni, te trzy powyższe liczby z podsumowania formularza przydadzą nam się przy wypełnianiu zeznania podatkowego dla urzędu skarbowego. Jeśli zanotowaliście wynik ujemny, formularz także się Wam przyda. Nie tylko dlatego, że choćby 1 grosz wpływów ze sprzedaży instrumentów inwestycyjnych powoduje obowiązek złożenia zeznania, ale również dlatego, że możecie mieć dochody kapitałowe z innych źródeł. Macie także prawo rozliczać stratę podatkową w kolejnych latach. Pamiętajcie: przez stratę podatkową rozumiemy łączną nadwyżkę kosztów podatkowych nad przychodami podatkowymi (wykazanymi w zeznaniu PIT). Stratą podatkową nie jest ujemny wynik finansowy na jednej transakcji lub grupie transakcji. 

Rozliczmy zysk z Finaxa na przykładzie 

Skupmy się jednak na rozliczeniu zysku, bo to on w ostatnich latach występuje zdecydowanie częściej. W tym celu wypełnimy PIT-y dla podatnika, który dostał z Finaxa poniższy formularz podatkowy:

 

Jeśli wypracowałeś zysk z inwestycji kapitałowych na rynkach zagranicznych jedynie z Finax, wystarczy teraz przenieść wynik do PIT-38. Otwieramy to zeznanie i w polach 22. i 23. wpisujemy dane z formularza Finaxa:

 

Oczywiście, jeśli będziesz miał więcej przychodów z różnych inwestycji, musisz w powyższych polach wkleić łączny wynik. Mogą to być np. przychody osiągnięte u innych brokerów zagranicznych lub jakiekolwiek inne, dla których nie wystawiono Ci informacji PIT-8C. 

Do powyższego zeznania PIT-38 dołączamy jeszcze formularz PIT-ZG, w którym obowiązkowo wypełniamy rubrykę 32:

 

Pole 33 wypełniamy tylko wtedy, gdy za granicą zapłaciliśmy od naszej inwestycyjni podatek (w Finax to nie występuje) i chcemy go odliczyć od podatku w Polsce. Jeśli pole 33 zostanie puste, wartość zostanie policzona jako „0”. 

W PIT-ZG musimy jeszcze wypełnić pola 6 i 7. Pamiętajcie, że Finax jest domem maklerskim zarejestrowanym na Słowacji, ale zakupów dokonuje na giełdzie Xetra we Frankfurcie. Dlatego w polu nr 6 sugerujemy wpisanie „Niemcy”, a w polu nr 7 kod „DE”. 

Prawda, że to bardzo proste? Oczywiście, sytuacja komplikuje się, gdy macie dochody z wielu biur maklerskich i/lub przychody z dywidend (szczególnie, gdy te ostatnie są opodatkowane za granicą). Wtedy musicie w rubrykach 20-23 połączyć wszystkie przychody i koszty (odpowiednio 20-21 z PITów-8C i 22-23 z Finaxa i innych brokerów zagranicznych), a w rubrykach 45-47 rozliczyć podatek od dywidend zagranicznych. Dodatkowa praca czeka Was także w przypadku chęci rozliczenia straty z lat ubiegłych, gdyż trzeba uzupełnić w PIT-38 pole 28. 

Otworzyłeś rachunek swojemu dziecku?

Osoby, które otworzyły w Finax rachunek na imię i nazwisko małoletniego dziecka, sumują dane liczbowe ze swojego formularza podatkowego oraz połowę przychodów i kosztów z formularza podatkowego dziecka w jednej deklaracji PIT-38 i jednym załączniku PIT-ZG. Dla drugiej połowy przychodów i kosztów z formularza podatkowego dziecka zeznanie PIT-38 wraz z załącznikiem PIT-ZG składa we własnym imieniu drugi z rodziców. Chyba że sam ma rachunek w Finax. Wówczas dodaje połowę przychodów i kosztów do swojego wyniku z inwestowania w PIT-38 i PIT-ZG. W deklaracjach nigdzie nie wskazujemy, że wynik dotyczy rachunku inwestycyjnego dziecka.

Co mogę wrzucić w koszty?

Tym, co można dodatkowo uwzględnić w kosztach uzyskania przychodów (czyli dopisać do pola 23) zajmowaliśmy się podczas pierwszego webinarium podatkowego.


Finax wyróżniają niskie koszty dla klientów, dlatego ewentualne rozliczenie kosztów zarządzania w zeznaniu podatkowym (powiększając o nie wartość w polu 23. PIT-38) tylko nieznacznie zmniejszą dochód do opodatkowania. Ich wyliczenie jest jednak trudne, ponieważ opłata za zarządzanie dotyczy całego portfela, a udział konkretnych ETFów w portfelu nieustanie się zmienia. Zgodnie z przepisami, ale też przede wszystkim z uwagi na niejasności w interpretacjach, do każdego sprzedanego ETFa musielibyście alokować część kosztów pobranej opłaty za zarządzenie, proporcjonalnie do udziału tego ETFa w portfelu w okresie posiadania tego ETFa w portfelu Finax.

Osiągaj wyższe zyski 

Wypróbuj tanie fundusze ETF.

 

Masz pytania dotyczące podatków?

Jeśli wykazujecie zysk w zeznaniu podatkowym, warto maksymalnie odroczyć płatność podatku i zeznanie złożyć możliwie późno, czyli na koniec kwietnia (przypominamy o wartości pieniądza w czasie). Dlatego kolejne webinarium podatkowe z Robertem Morawskim planujemy na około miesiąc przed ostatecznym terminem rozliczeń. Cały czas czekamy jednak na Wasze pytania dotyczące podatków – postaramy się na nie odpowiedzieć w specjalnym podatkowym odcinku „Finax radzi”. 

Zadaj pytanie >> 

Oceń artykuł:
Wszystko, co trzeba wiedzieć o płaceniu podatków z Finax
Ocena: 4.4 19

Najczęściej czytane artykuły

Inwestowanie w złoto - wady i pułapki | Finax.PL
21. lipca 2020

Inwestowanie w złoto - wady i pułapki

Zainteresowanie złotem wzrosło w ostatnich miesiącach. Sprzedawcy wykorzystują recesję gospodarczą jako argument na korzyść złota, co dezorientuje wielu potencjalnych inwestorów. Przeanalizowaliśmy dla Ciebie historię złota i wszystkie parametry inwestowania w niego. Przedstawiamy Ci informacje o tym, ile możesz zarobić na złocie, ile kosztuje ta przyjemność, czy w ogóle opłaca się kupować złoto, na co należy uważać w przypadku złota oraz kiedy i jak odpowiednio w nie zainwestować.

Czytaj więcej
16. grudnia 2020

12 rad, jak zaoszczędzić setki złotych miesięcznie

Bądźmy szczerzy, oszczędzanie pieniędzy jest wyzwaniem. Nie możesz zmusić się od oszczędzania? Nie tylko Ty. Większość ludzi żyje od wypłaty do wypłaty, a to nie w porządku! Lista prostych kroków pozwalających zaoszczędzić pieniądze pomoże wielu z Was.

Czytaj więcej
3. października 2019

Jak wybieramy fundusze ETF w finax?

Prawdopodobnie już zarejestrowałeś informację, że tworzymy portfele Finax z dziesięciu funduszy ETF w zależności od poziomu ryzyka, jakie klient jest skłonny i zdolny podjąć. Ale w jaki sposób wybraliśmy określone papiery wartościowe i dlaczego skład portfeli jest właśnie taki, jaki obserwujecie na swoich kontach?

Czytaj więcej
Brak opłat za zaksięgowanie wpłaty na zawsze? Skorzystaj z naszej wrześniowej oferty | Finax.pl
31. sierpnia 2021

Brak opłat za zaksięgowanie wpłaty na zawsze? Skorzystaj z naszej wrześniowej oferty

Skorzystaj z wyjątkowej, ograniczonej czasowo promocji i zdobądź dożywotnie zwolnienie z opłaty za zaksięgowanie wpłaty na wszystkich swoich kontach w Finax.

Czytaj więcej