Evropský důchod (PEPP) brzy oslaví svůj třetí rok a za tu dobu vzbudil značnou pozornost. Dnes si stále více střadatelů uvědomuje řadu výhod prvního evropského penzijního produktu. V tomto blogu odpovídáme na otázky střadatelů ohledně jeho přenositelnosti a klíčových faktorů pro výběr podúčtu (země).

Pokud čtete o PEPP poprvé, přečtěte si blog, ve kterém jsme popsali jeho fungování. Podrobnosti o PEPP naleznete také v klíčovém informačním dokumentu PEPP pro strategii 100/60 nebo 80/60, ve kterých najdete odpovědi na všechny vaše otázky. A pokud vás zajímá rozdíl mezi PEPP a DIP, doporučujeme tento blog, ve kterém jsme se na toto téma detailně podívali.

Při otevření podúčtu Evropského důchodu je rozhodující vaše bydliště. To znamená, že pokud žijete v Česku, měli byste si založit český podúčet. Jakmile se v budoucnu přestěhujete do jiné země v rámci EU, máte možnost založit si nový podúčet pro novou zemi, kde budete bydlet, nebo si nadále přispívat na dosavadní podúčet.

Každý podúčet se řídí místními předpisy, které mají různé podmínky výběru i daňových výhody. Evropský důchod nabízí velmi přizpůsobivou strukturu příspěvků – na váš podúčet si můžete přispívat nejen vy, ale také váš zaměstnavatel. Je také výhodou, že příspěvky mohou být posílány kdykoliv a v jakékoliv výši (minimálně však ve výši 250 korun).

Nemohu najít poskytovatele panevropského osobního penzijního produktu (PEPP) v zemi, ve které bydlím. Mohu si otevřít podúčet pro jinou zemi?

Můžete si otevřít pouze podúčet PEPP podle země vašeho bydliště bez ohledu na to, jestli se jedná o trvalý nebo přechodný pobyt. Finax při registraci kontroluje alespoň jeden z parametrů bydliště pro otevření podúčtu Evropského důchodu.

Mohu si otevřít PEPP bez ohledu na mou státní příslušnost?

Ano, PEPP nezohledňuje státní příslušnost. Pro otevření podúčtu PEPP je rozhodující země bydliště.

Žiji v zemi mimo EU (zejména ve Spojeném království). Je možné, abych si otevřel účet PEPP?

Země podúčtu PEPP musí odpovídat zemi vašeho pobytu v rámci EU, ať už trvalého nebo přechodného. Účet PEPP si tedy můžete otevřít pouze v zemi, ve které žijete. Finax má při registraci povinnost kontrolovat vaše bydliště. Pokud tedy je vaše trvalé nebo přechodné bydliště pouze mimo EU a ani jedno vás s EU nespojuje, nemůžeme vám PEPP z legislativních důvodů nabídnout.

Co se stane s mým PEPP, když se přestěhuji do jiné země EU? Musím ho přenést do nové země?

V takovém případě si můžete vybrat, jestli si chcete založit podúčet v nové zemi, nebo budete pokračovat v přispívání na poslední podúčet, který jste si otevřeli.

Pokud Finax nabízí podúčet v zemi vašeho nového pobytu, poradíme vám, která z možností je pro vás výhodnější. Pokud Finax neposkytuje podúčty PEPP v zemi, do které se stěhujete, můžete si ponechat svůj předchozí podúčet nebo přejít k novému poskytovateli PEPP bez jakýchkoli poplatků. Nový poskytovatel PEPP však musí nabízet podúčty PEPP v každé zemi, ve které už máte otevřený podúčet.

Nabídli mi možnost pracovat rok v jiné zemi EU. Budu muset přenést své úspory z PEPP?

Pokud se stěhujete do jiného členského státu, nejste povinni přenést finanční prostředky ze svého podúčtu PEPP. Můžete přispívat na váš nový podúčet, ale nemusí se jednat o nejvýhodnější možnost z důvodu rozdílného nastavení v daných zemích.

Vaše možnosti ovlivňuje také váš aktuální poskytovatel PEPP. Pokud nabízí podúčty PEPP v zemi, do které jste se přestěhovali, můžete si otevřít nový podúčet nebo si ponechat svůj stávající. Pokud v zemi, kam jste se přestěhovali, podúčty PEPP nenabízí, můžete přispívat na dosavadní podúčet nebo změnit poskytovatele PEPP bez poplatků. Nový poskytovatel PEPP však musí nabízet podúčty PEPP v každé zemi, ve které už máte podúčet.

Mohu pokračovat ve spoření v PEPP, pokud se změní moje pracovní situace?

I kdybyste vyměnili hlavní pracovní úvazek za podnikání, stále můžete pokračovat ve spoření v PEPP. To samé platí i v případě změny zaměstnavatele, který by vám oproti dosavadnímu nepřispíval na PEPP. Také můžete přestat posílat příspěvky úplně a později opět pokračovat.

Nejdřív jsem pracoval v Německu, kde jsem spořil na PEPP, a následně jsem se přestěhoval do Španělska, kde jsem žil až do důchodu. Podle jakých předpisů mohu čerpat majetek z PEPP?

Prostředky z německého podúčtu můžete čerpat podle německých právních předpisů. Pokud jste si přispíval také na španělský podúčet, výběr z německého podúčtu se stále řídí německými právními předpisy a španělský podúčet zase španělskými. Daňové zvýhodnění, ať už při akumulační či distribuční fázi, podléhá aktuální daňové rezidenci.

Je možné, aby mi můj zaměstnavatel po přestěhování z Česka do Nizozemska nadále přispíval na český podúčet PEPP?

Ano, pokud se přestěhujete kamkoliv v rámci EU, můžete si ponechat český podúčet a váš zaměstnavatel na něj může přispívat. Může to však mít vliv na dostupnost místních daňových výhod.

Pracuji na pozici, která vyžaduje časté stěhování (v zemi zůstávám jen několik let). Jak pro mě funguje funkce přenositelnosti? Můžu poskytovatele měnit jen každých pět let, anebo to jde i častěji?

Pokud váš současný poskytovatel nenabízí podúčet země, do které se přesouváte, můžete poskytovatele bezplatně změnit při každém stěhování bez ohledu na pětileté období.

Vaše možnosti ovlivňuje také váš aktuální poskytovatel PEPP. Pokud nabízí podúčty PEPP v zemi, do které jste se přestěhovali, můžete si otevřít nový podúčet nebo si ponechat svůj stávající. Pokud v zemi, kam jste se přestěhovali, podúčty PEPP nenabízí, můžete přispívat na dosavadní podúčet nebo změnit poskytovatele PEPP bez poplatků. Nový poskytovatel PEPP však musí nabízet podúčty PEPP v každé zemi, ve které už máte podúčet.

Obecně nedoporučujeme otevírat si nové podúčty v každé zemi, do které se plánujete dočasně přestěhovat, protože to může zkomplikovat budoucí výběry. V takových situacích vám Finax poradí, jestli se vyplatí otevřít si nový podúčet či využívat stávající. Nejdůležitějším aspektem v této souvislosti jsou daňové výhody a státní podpora důchodového spoření. V mnoha jurisdikcích můžete uplatnit lokální režim, i když přispíváte na podúčet ve své domovské zemi, což může představovat významnou výhodu.

Jsem Čech s trvalým pobytem v Česku, kde v současnosti bydlím. Pracuji pro německou firmu. Tři dny v týdnu cestuji za prací do Německa a zbývající dva dny pracuji z domova. Jaké podúčty PEPP si mohu otevřít? Může mi zaměstnavatel přispívat na německý a český podúčet?

Jelikož žijete v Česku, měli byste si založit český podúčet PEPP a na český podúčet by měl přispívat také váš zaměstnavatel.

Jsem český občan s trvalým bydlištěm v Česku. Několik let jsem žil v Polsku. Mohu si založit a přispívat na polský podúčet PEPP?

Podúčet PEPP byste si měli otevřít pouze v zemi, ve které žijete, resp. měli byste mít v ní trvalé nebo přechodné bydliště.

Během své kariéry jsem pracoval v několika zemích EU a spořil jsem na třech různých podúčtech PEPP. Do důchodu se chystám odejít v zemi posledního pobytu. Budu mít tři důchody PEPP, anebo mohu všechny úspory převést na jeden podúčet a pobírat tak důchod z jednoho podúčtu podle zákonů země, ve které nyní bydlím?

Vaše podúčty nemůžete kombinovat. Technicky budete dostávat tři důchody na základě pravidel tří různých zemí. Společnost Finax vám bude každý měsíc posílat pouze jednu platbu. Je důležité říct, že váš důchodový věk se může lišit pro každý ze tří podúčtů. Může se tak stát, že vyberete všechny své úspory z jednoho podúčtu dříve, než budete moci čerpat úspory z ostatních dvou podúčtů, jelikož podmínky výběru se liší země od země. Daňové zvýhodnění se řídí aktuální daňovou rezidencí.

Jsem Polák žijící v Polsku. Otevřel jsem si proto polský podúčet PEPP, na který si sice můžu přispívat zhruba 5 000 eur ročně, ale za to jsou příjmy osvobozeny od daně (polská daňová rezidence). Za několik let se chci přestěhovat do Itálie, kde si budu moci příspěvky odečíst od základu daně, ale za to při čerpání PEPP se daň platí (italská daňová rezidence). Mohu během pobytu v Itálii nadále přispívat na polský podúčet?

Pokud plánujete odejít do důchodu v Polsku, je to skutečně jeden z nejefektivnějších způsobů využití PEPP. Tímto způsobem si můžete odečíst 5 000 eur ze základu daně v Itálii (příp. i víc pokud to italské daňové zákony umožňují) a přispívat jimi na polský podúčet. Po odchodu do důchodu a čerpání peněz během života v Polsku, kde budete mít polskou daňovou rezidenci, budou příjmy z PEPP osvobozeny a nebudete tak muset platit žádnou daň z příjmu.

Daňová rezidence se určuje podle jedinečných okolností každého střadatele a v budoucnu se může změnit.

Evropský důchod je velmi účinný a všestranný nástroj penzijního spoření. Přenositelnost úspor je obrovskou výhodou, která nabízí střadatelům značnou flexibilitu a přizpůsobení penzijních plánů životním změnám. Účastníci mají jistotu, že důchod je bude následovat bez ohledu na to, kde žijí nebo jakou mají kariéru.

Není třeba zapomínat ani na další klíčové výhody jako velmi nízké poplatky (maximální povolená nákladovost 1 % ročně, v případě Evropského důchodu Finax účtuje pouze roční poplatek za řízení portfolia 0,6 % + DPH), striktní požadavky na investiční strategii, atraktivní výplatní fáze, během které se úspory nadále zhodnocují, nebo výrazná digitalizace, modernost a efektivita produktu.

Evropský důchod přináší potřebný svěží vítr na tradiční a konzervativní trh penzijních produktů. Chválíme myšlenky Evropské unie rozhýbat tyto zkostnatělé struktury a vyzdvihnout důležitost vlivů stárnoucí populace a deficitních státních rozpočtů.

PEPP skutečně představuje potenciální revoluci na tomto poli a my ve Finaxu jsme patřičně hrdí na to, že právě my jsme prvním průkopníkem a propagátorem celoevropského penzijního řešení.