Finax Blog

Informacje, które pomogą Ci właściwie inwestować

Fundacja rodzinna – po co i dla kogo?

Fundacja rodzinna to rozwiązanie, które umożliwia efektywne zarządzanie majątkiem inwestycyjnym na przestrzeni pokoleń i ochronę sukcesji firm rodzinnych. Znany szeroko poza naszym krajem wehikuł inwestycyjny znalazł odzwierciedlenie również w polskich realiach legislacyjnych od 22 maja tego roku, gdy weszła w życie ustawa o fundacji rodzinnej. Może to coś dla Ciebie?

Mateusz Madej | Finanse osobiste | 26. czerwca 2023

Czym dokładnie jest fundacja rodzinna i jakie korzyści niesie dla osób dążących do utrzymania biznesu w rodzinie? Tego dowiesz się z tekstu i rozmowy wideo przygotowanych przy współpracy z kancelarią KSZ Smart Legal Karwasiński Szpringer.

Z tego tekstu dowiesz się:

Fundacja rodzinna to instytucja prawna, która łączy cele biznesowe i rodzinne, umożliwiając rodzinom zabezpieczenie majątku przed rozproszeniem, niepożądanym wpływem osób trzecich oraz długoterminowe zarządzanie majątkiem na wypadek zmian pokoleniowych w przedsiębiorstwie. Opiera się na rozwiązaniach odróżniających ją od funduszu, spółki prawa handlowego lub „klasycznej” fundacji. Po ustanowieniu fundacji, fundator traci własność majątku, ale nadal może być beneficjentem, czyli osobą korzystającą ze świadczeń fundacji.

Beneficjenci otrzymują świadczenia zgodnie z ustalonymi warunkami, które mogą być uzależnione od bieżącej sytuacji finansowej fundacji, która gromadzi aktywa, również w celu realizowania długofalowych celów inwestycyjnych właściciela majątku. Osobami otrzymującymi świadczenia od fundacji mogą być zarówno osoby fizyczne lub organizacje pożytku publicznego. Z założenia jednak zostają nimi osoby najbliższe, w tym członkowie rodzin, na rzecz których zapewnia się nieprzerwane działanie firmy w przypadku śmierci właściciela majątku oraz niezbędne środki do życia na przyszłość.

Jak założyć fundację rodzinną

Aby utworzyć fundację rodzinną, fundator musi złożyć oświadczenie o jej ustanowieniu w akcie założycielskim lub testamencie oraz zapewnić fundusz założycielski w postaci mienia lub wkładu pieniężnego o równowartości co najmniej 100 000 złotych. Akt założycielski i statut fundacji muszą być sporządzone w formie aktu notarialnego. W nich określa się cele fundacji, sposób zarządzania oraz zasady korzystania z jej majątku przez beneficjentów. Ponadto, fundator musi sporządzić spis mienia, czyli wykaz aktywów, które zostaną przekazane fundacji oraz powołać zarząd.

Kluczowe korzyści fundacji rodzinnej

Istnieje wiele korzyści związanych z założeniem fundacji rodzinnej. Poniżej przedstawiamy niektóre z nich:

  • Ochrona dziedzictwa i kontynuacja sukcesji

Fundacja rodzinna umożliwia zachowanie i ochronę dziedzictwa rodzinnego na przestrzeni pokoleń. Poprzez właściwe zaplanowanie sukcesji, można zagwarantować, że majątek pozostanie w rodzinie i będzie zarządzany zgodnie z ustalonymi celami i wartościami przyjętymi w biznesie.

  • Minimalizacja konfliktów rodzinnych

Jednym z najważniejszych aspektów fundacji rodzinnej jest minimalizacja konfliktów rodzinnych związanych z sukcesją majątkową. Dzięki jasno określonym zasadom i procedurom, unika się sporów dotyczących podziału majątku i możliwych konfliktów w rodzinie.

  • Niski kapitał założycielski i swoboda kształtowania statutu

Założenie fundacji rodzinnej wymaga stosunkowo niskiego kapitału założycielskiego, co stanowi korzyść dla rodzin. Ponadto, fundator ma swobodę w kształtowaniu statutu fundacji, umożliwiając dopasowanie struktury do konkretnych potrzeb i celów rodziny.

  • Ochrona majątku - zapobieganie rozproszeniu udziałów

Fundacja rodzinna zapewnia ochronę majątku przed rozproszeniem udziałów. Dzięki fundacji, majątek pozostaje w kontrolowanym przez rodzinę podmiocie, co minimalizuje ryzyko utraty kontroli i wpływu na majątek rodziny.

  • Elastyczność prowadzenia działalności gospodarczej

Fundacja rodzinna może prowadzić w ograniczonym zakresie działalność gospodarczą, taką jak gromadzenie majątku, zarządzanie nim, zbywanie mienia, najem, dzierżawa, produkcja leśna/rolna, udzielanie pożyczek czy uczestnictwo w spółkach i funduszach inwestycyjnych. To umożliwia rodzinie rozwijanie biznesu i długoterminowe zarządzanie aktywami.

  • Korzyści podatkowe 

Ponadto, fundacja rodzinna oferuje korzyści podatkowe takie jak zapewnienie neutralności podatkowej na gruncie PIT oraz CIT przy wniesieniu do fundacji składników majątkowych.

Wypłata świadczeń na rzecz beneficjentów jest neutralna podatkowo w przypadku przekazywania środków na rzecz beneficjentów należących do zerowej grupy podatkowej oraz 10-procentową stawkę podatku dla osób z grupy I (teściowie, zięć, synowa) oraz grupy II (zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych). W pozostałych przypadkach obowiązuje jednolita stawka 15 proc. podatku PIT oraz CIT.

Skuteczny wehikuł służący sukcesji

Fundacja rodzinna jest efektywną strukturą prawno-finansową, która umożliwia zabezpieczenie dziedzictwa majątkowego i powierzyć zarządzanie majątkiem podmiotom trzecim. Poprzez elastyczne rozwiązania i korzyści, fundacja rodzinna daje równocześnie rodzinom kontrolę nad majątkiem, ochronę przed ryzykami sukcesji i możliwość pomnażania wcześniej zgromadzonego majątku. Założenie fundacji rodzinnej wymaga spełnienia określonych formalności, ale daje możliwość dostosowania struktury do indywidualnych potrzeb i celów rodziny.

Jest to wartościowe narzędzie dla przedsiębiorców, przedsiębiorstw rodzinnych oraz osób z aktywami majątkowymi. Część środków można zainwestować w Finax jako inwestycje kapitałowe co będzie się wiązało (w przypadku zysków) z mniejszym podatkiem do zapłacenia. Jeżeli masz jakieś pytania lub potrzebujesz wsparcia w temacie fundacji rodzinnej to napisz do mnie na madej@finax.eu.

Mateusz Madej
Mateusz Madej
Wealth Manager
Słowa kluczowe
dzieci | Dzieci | inwestycje | rodzina
Udostępnij artykuł
| |

Najczęściej czytane artykuły

26. lipca 2022

6 rad, których możesz nauczyć się od bogatych ludzi

Prawie 80% bogatych ludzi zbudowało swój majątek od podstaw. Juraj Hrbatý jest jednym z nich. Nie odziedziczył swojej fortuny, ale zapracował na nią. Wciąż trzyma jednak głowę nisko i nie trwoni pieniędzy. Poznaj kilka rad od założyciela Finax, które mogą pomóc Ci poprawić i Twoją finansową przyszłość.

Przeczytaj więcej
16. grudnia 2020

12 rad, jak zaoszczędzić setki złotych miesięcznie

Bądźmy szczerzy, oszczędzanie pieniędzy jest wyzwaniem. Nie możesz zmusić się od oszczędzania? Nie tylko Ty. Większość ludzi żyje od wypłaty do wypłaty, a to nie w porządku! Lista prostych kroków pozwalających zaoszczędzić pieniądze pomoże wielu z Was.

Przeczytaj więcej
27. września 2022

Co to procent składany i jak pomoże ci stać się bogatym?

„Procent składany to ósmy cud świata. Kto to rozumie, zarabia, a ten kto nie, ten płaci.” – to słynne zdanie autorstwa Alberta Einsteina. Procent składany z biegiem czasu przyspiesza wzrost wartości Twoich oszczędności i inwestycji. Z drugiej strony, z czasem powiększa również Twoje zadłużenie.

Przeczytaj więcej
Inwestowanie w złoto - wady i pułapki | Finax.PL
21. lipca 2020

Inwestowanie w złoto - wady i pułapki

Zainteresowanie złotem wzrosło w ostatnich miesiącach. Sprzedawcy wykorzystują recesję gospodarczą jako argument na korzyść złota, co dezorientuje wielu potencjalnych inwestorów. Przeanalizowaliśmy dla Ciebie historię złota i wszystkie parametry inwestowania w niego. Przedstawiamy Ci informacje o tym, ile możesz zarobić na złocie, ile kosztuje ta przyjemność, czy w ogóle opłaca się kupować złoto, na co należy uważać w przypadku złota oraz kiedy i jak odpowiednio w nie zainwestować.

Przeczytaj więcej
Chętnie Ci doradzimy!
Zaplanuj rozmowę
phone-icon